はじめに
「売上は出ているのに、なぜかお金が残らない」
そんな不安を感じ始めたときに、必ず身につけておきたいのが
月次キャッシュフロー管理 です。
難しい会計知識や複雑な表は不要です。
この記事では、初心者でも今日からできる月次管理のやり方 を
チェックリストと簡単な表を使って解説します。
「黒字なのにお金が足りない…」と感じている方は、 まずこの記事で“毎月見るべき数字”を押さえてください。
→ 黒字なのにお金がない理由はこちら
黒字なのにお金がない理由｜飲食店で起きがちな誤解
結論｜月次キャッシュフロー管理で見るのは「3つだけ」
最初に結論です。
飲食店の月次キャッシュフロー管理で、必ず見るべきものは次の3つだけです。
- 月初の手元資金はいくらか
- 今月いくら入って、いくら出たか
- 月末にいくら残ったか
これが分かれば、資金繰りの不安は大きく減ります。
1. キャッシュフロー管理とは？
キャッシュフロー管理とは、
「1ヶ月でお金がどう動いたかを確認すること」
です。
・利益が出ているか
・売上が伸びているか
よりも先に、
「今月、現金は増えた？減った？」
を確認します。
2. 月次キャッシュフロー管理の基本フォーマット
まずは、以下のような 超シンプルな形 で十分です。
月次キャッシュフロー表（例）
| 項目 | 金額 |
|---|---|
| 月初の手元資金 | 3,000,000円 |
| 今月の入金合計 | 2,500,000円 |
| 今月の支出合計 | 2,800,000円 |
| 月末の手元資金 | 2,700,000円 |
計算式はこれだけです。
月末資金 ＝ 月初資金 ＋ 入金 − 支出
3. 初心者が必ずチェックすべき「入金」
まずは「入ってきたお金」を整理します。
入金チェック項目
- 売上入金（現金・カード・QR）
- デリバリー売上
- 補助金・助成金
- その他入金
※ 売上は「発生額」ではなく
実際に口座に入った金額 を使います。
4. 初心者が必ずチェックすべき「支出」
次に「出ていったお金」を確認します。
支出チェック項目（最低限）
固定費
- 家賃
- 人件費
- 水道光熱費
- 通信費
- 融資返済
変動費
- 食材仕入れ
- 消耗品
- 広告費
- 修繕費
ここで大事なのは、
「今月実際に支払った金額」 だけを見ることです。
5. 月次で必ずやるチェックリスト
月末に、以下をチェックしてください。
月次キャッシュフロー確認チェック
- 月初の手元資金を把握している
- 今月の入金合計が分かる
- 今月の支出合計が分かる
- 月末の残高を確認した
- 前月と比べて増減を確認した
これだけでOKです。
6. 「増えているか？減っているか？」を見る
次にやるべきは、前月比較です。
比較例
| 月 | 月末資金 |
|---|---|
| 4月 | 3,200,000円 |
| 5月 | 3,000,000円 |
| 6月 | 2,700,000円 |
→ 毎月30万円ずつ減っている
→ このままだと10ヶ月後に資金が尽きる
こうして「未来の危険」が見えるようになります。
7. 初心者がやりがちなNG管理
NG① 利益だけ見て安心する
利益が出ていても、
返済・税金・後払いがあれば現金は減ります。
NG② 売上が良かった月だけ見る
資金繰りは「平均」ではなく
一番苦しい月基準 で考えます。
8. 月次管理ができると何が変わる？
月次キャッシュフロー管理ができると、
- 資金不足を事前に察知できる
- 追加融資・支出調整を早く判断できる
- 精神的な不安が減る
- 経営判断が冷静になる
という大きなメリットがあります。
まとめ｜月次キャッシュフロー管理は「経営の安心装置」
月次キャッシュフロー管理は、
難しい経理作業ではありません。
- 月初いくらあったか
- 今月いくら入って
- いくら出て
- いくら残ったか
これを見るだけで十分です。
まずは、 紙・スプレッドシート・メモ どんな形でも構いません。
「毎月1回、数字を見る習慣」 これが、飲食店経営を安定させる第一歩です。
※ キャッシュフロー全体の考え方や
黒字でもお金が足りなくなる理由については、
飲食店の資金繰り・キャッシュフロー完全ガイド
もあわせて読むと理解が深まります。
次に読むおすすめ記事
支払いサイクルを整えたら、
次に大切なのは 「毎月の資金状況をどう管理するか」 です。
・何を見ればいいのか
・毎月どこまで把握すれば十分なのか
を初心者向けに整理した記事はこちらです。
「月末が怖くない状態」を作るために、あわせて読んでみてください。
